中产阶级家庭现在正在效仿富人的伎俩，以应对不断飙升的遗产税：随着越来越多的人被税收缠住，以下是它如何为您服务

随着遗产税覆盖的家庭数量不断增加，账单不断增加，通常受到富裕家庭青睐的税务规划工具越来越受欢迎。

如果使用得当，离岸债券是一种可以用来代代相传财富并降低税负的选择。

它们还有其他好处——例如，它们可以用来赠送金钱，以有效地纳税来支付孙子的学费。财富管理公司 Evelyn Partners 的房地产管理主管 Ian Dyall 表示，目前人们对离岸债券的兴趣如此之大，以至于供应商几乎无法满足需求。

他说，这些债券可以帮助那些担心给家人留下税单但又想确保自己还有钱养老的老年人。

戴尔本人承认，这一切听起来“好得令人难以置信”，但他表示，如果债券设置正确，它们可以为一些家庭节省数十万美元的税款。

然而，它们是复杂的产品，需要专家帮助才能设置，通常只推荐给高收入者和那些已经用完养老金和 Isa 津贴的人。在某些情况下，它们可能会导致更高的税单。

离岸债券到底是什么？

离岸可能听起来像是您在某个热带岛屿上向税务员藏钱，但如果设置正确，这些债券是合法的。

它们不像政府和公司发行的传统债券。相反，它们本质上是由保险公司在世界低税率地区（例如马恩岛、爱尔兰共和国或根西岛）运营的投资账户。

它们的结构类似于人寿保险保单，您可以一次性投保。然后，您可以投资与养老金或 Isa 相同的资产，例如股票和债券。

在税收方面我会受到打击吗？

这些债券可以提供几个关键的税收优惠。

首先，当您通过离岸债券持有的资产获得投资收益时，您无需立即纳税。通常，当您在一般投资账户中出售投资时，您通常必须每年为收益或收入纳税。

但对于离岸债券，纳税义务位于债券中，只有当您从中取出资金时才需要支付。因为您不需要每年纳税，所以您所有的钱都会进行投资，这样您最终可能会获得更高的增长。

您每年可以从离岸债券中提取原始投资金额的 5%，当时无需缴税，如果您前一年没有提取，下一年还可以额外提取 5%。

当纳税时，您需要缴纳所得税而不是资本利得税。收入的税率高于资本利得。但是，您可以安排提款时间，以便在收入较低的年份（例如退休时）进行提款，以帮助降低账单。

它们是如何用来捐赠财富的？

这些债券可以分为数千个迷你“部分”，您可以随时选择将它们分别赠送给不同的家庭成员。

这意味着您可以自己保留资本，并在适合您的时候移交部分。

当家庭成员从他们的部门中取出资金时，他们将为此缴纳所得税。然而，如果他们的收入较低或没有其他收入，他们的账单应该相对较低。

例如，祖父母有时会使用离岸债券来帮助支付孙子的学校和大学费用。每次需要支付费用时，祖父母都会赠送一部分离岸债券。您提供的每个部分可能包含多年来出售投资时汇总的税单。然而，受益人可以使用他们的个人津贴来抵消这笔账单，这可能意味着他们只缴纳很少的税或根本不缴税。

每个人，即使是 18 岁以下的人，每年都可以赚取 12,570 英镑的收入，而无需缴纳任何所得税，因此，如果您为他们提供的部分的纳税义务少于此，则津贴将吞噬负债，并且这笔钱可以全部用于支付大学或学校的账单，而无需缴纳任何税款。

如果您没有离岸债券，而是从养老金中取出资金，您将按照自己的边际税率为提款缴纳所得税。基本税率、较高税率和附加税率纳税人的税率分别为 20%、40% 和 45%。

像这样的计划需要仔细制定，特别是对于 18 岁以下的人，因为您需要一个特殊的信托结构。

规则很复杂，但通常只有祖父母，而不是父母，可以以这种方式提供学费，而不会产生自己的纳税义务。

离岸债券如何影响遗产税？

离岸债券不会自动降低您的遗产税。如果您赠与一件或其中的一部分，如果您在七年内去世，他们可能需要缴纳遗产税，因为正常的遗产税规则适用。

解决这个问题的唯一方法是将债券信托起来，将其转移到您的遗产之外。同样，这需要仔细的规划和建议。

然而，它们真正发挥作用的地方是作为一种工具，您可以根据自己的选择持有财富、从中获取收入并传递细分市场。

反过来，这应该会减少遗产税。

遗产税是对某人去世时留下的超过 325,000 英镑的一切征收 40% 的遗产税（对于您的主要财产以及向配偶或民事伴侣给予的钱有一些额外的免税额）。

降低账单的一种方法是在你还活着的时候捐出钱来。这说起来容易做起来难，因为我们大多数人不知道自己还能活多久，也不知道将来可能需要多少钱来护理。

Tideway 的财富经理兼离岸债券专家哈里·多诺霍 (Harry Donoghue) 表示，家庭纷纷使用离岸债券，因为他们要应对这一难题。

他说，它们提供了一种非常好的方式，可以为一代人创造节税收入，然后在他们准备好时，将这些资本移交给下一代。

以罗伯特和劳拉这对 70 多岁的夫妇为例，他们担心遗产税，但仍然需要动用储蓄来维持生计。

他们以一种特殊的法律结构（称为贴现礼品信托）投资了 30 万英镑的离岸投资债券。

罗伯特和劳拉立即将债券赠予了他们的儿子，因此，如果这对夫妇活了七年，就应该完全免征遗产税。

然而，该债券的设立方式是，即使罗伯特和劳拉将其赠予，他们的余生仍然可以每年从中获得 15,000 英镑的固定提款。

然后，税务员承认礼物的价值根本不是 300,000 英镑，因此不应该被征税，因为礼物的价值会因所获得的收入而减少。

要计算出收入使礼物减少了多少，需要进行复杂的精算计算，并考虑到这对夫妇的预期寿命。

在罗伯特和劳拉的案例中，这一金额经计算为 75,000 英镑，因此这笔金额与债券的任何增长一起，立即不属于他们用于遗产税目的的遗产。如果他们立即去世，则只需为 30 万英镑赠与中的 22.5 万英镑缴纳遗产税。七年后，剩下的 225,000 英镑将从他们的遗产中消失。

帮助他们设立债券的切斯特罗斯财务规划公司的苏·艾伦说：“结果是，罗伯特和劳拉能够开始降低他们的遗产价值，用于遗产税目的，同时仍然获得他们余生所需的收入。”

你应该注意什么

此类产品很容易陷入骗局，因为它们很复杂，而且欺诈者经常针对人们难以理解的复杂金融工具。

确保您使用的公司受金融行为监管局监管，并且您了解对债券征收的任何退出罚款或其他费用。

在大多数情况下，为您提供离岸债券投资的公司都是大公司，破产的可能性很小。然而，值得注意的是，如果您的金融服务补偿计划涵盖了您的补偿，则您不会获得补偿。

寻找信誉良好的收费财务顾问，这样您就完全清楚这种结构是否适合您的家庭。税收减免都很好，但该产品需要适合您的家庭，并且您需要先适应它，然后才能将大量资金长期投资于此类债券。

离岸债券并非万无一失。实际上，一些拥有债券的家庭最终可能比没有债券的家庭缴纳更多的税款。

例如，如果附加税率纳税人兑现债券部分，他们最终可能会收到一大笔账单。

财富管理公司 EXE 的创始人詹姆斯·斯科特·霍普金斯 (James Scott-Hopkins) 表示，对于一些家庭来说，使用信托中的传统投资账户并在产生税款时缴纳税款会更简单、更安全。

他补充道，这可以提供更大的透明度，并有助于避免未来出现更大的递延税负债。

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