为什么没有工资的人只能存很少的钱存入养老金？史蒂夫·韦伯 回复

我正在联系您，是为了解决像我这样没有工作但正在缴纳自我投资个人养老金的人的问题（西普）。

我于 2017 年 50 岁时辞去了有薪工作，自 2022 年以来一直向 Sipp 供款。

今年，我意识到 2,880 英镑的年度供款限额加上 720 英镑的税收减免——总共 3,600 英镑——是有限的。

当我研究这个限制在这个水平上保持了多久时，我惊讶地发现它可能自 2001 年以来一直保持不变。

您能否证实这一点，并看看是否可以对此采取一些措施，因为随着时间的推移，这些缴款（以及由此获得的未来养老金福利）的实际价值会随着以下比率而减少： 通货膨胀。

面对这种人为的限制是令人沮丧的，因为即使除了每年额外 720 英镑的现有数字之外没有额外的税收减免，我也愿意为我的 Sipp 贡献更多。

史蒂夫·韦伯 回复: 目前支付养老金和享受税收减免的标准年度限额为每年 60,000 英镑，或收入的 100%，以较低者为准。

对于那些没有收入的人来说，这条规则意味着你根本无法存入养老金。

因此，有一项单独的规定，允许任何人每年向养老金缴纳最多 3,600 英镑，即使他们没有收入。

这是一个总额，因此缴纳个人养老金的人实际上最多可以支付 2,880 英镑，其中 HMRC 以基本税率减税的形式将最多 720 英镑添加到他们的养老金中。

3,600 英镑的数字是您可以享受税收减免福利的捐款上限。一些养老金提供者可能允许您支付超过此限额的费用，但英国税务海关总署将收回任何额外缴款的税收减免。

3,600 英镑的限额持续了多久？

正如您正确指出的那样，3,600 英镑的数字已被冻结很长时间了。这是 2006 年养老金税减免重大改革的一部分，业内称为“A-day”。

但自 2001 年 4 月引入“利益相关者养老金”以来，它就已经成为该体系的一部分。

有趣的是，社会保障部（工作和养老金部的前身）1999 年的一次咨询认为，拟议的利益相关者养老金 3,600 英镑的限额“定得很高”，“因为只有 5% 的个人养老金缴款超过 3,600 英镑”。

有趣的是，同一份文件称，这一限制“将定期审查”，尽管如果进行了此类审查，结论始终是保持该限制不变。

如果 3,600 英镑的数字随着消费者物价指数 (CPI) 通胀而逐年增加，那么今天的数字将更像是 6,500 英镑。

税收和福利制度的某些要素有规定，这意味着它们必须每年自动增加，通常与通货膨胀一致。

但如果没有这样的规则——就像本例一样——这些数字很可能会陷入困境。

从福利制度来看，最极端的例子是 10 英镑的圣诞奖金，该奖金于 20 世纪 70 年代初推出，半个多世纪后仍保持相同水平。

谁将从 3,600 英镑限额的增加中受益？

如果将 3,600 英镑的限额提高到更有意义的水平，有几个群体可能会受益：

– 那些可能已经提前退休但有其他储蓄或非劳动收入可能希望存入养老金的人，例如您自己。

我们经常听说人们没有足够的养老金储蓄，而那些在职业生涯后期失去收入（从而失去工作场所养老金）的人可能面临特别大的风险。

很难理解为什么在这种情况下要应用如此严格的限制

– 在年龄范围的另一端，父母、祖父母和其他人可以为孩子缴纳养老金，同样上限为 3,600 英镑。

如果家庭成员能够定期这样做，这可以让孩子在积累退休金方面有一个良好的开端，也许让他们在达到工作年龄后更容易为其他事情存钱，比如买房子的首付。

– 那些可能会在一段时间内收入较低或没有收入的人，因为他们无力存入养老金，但合伙人可以代表他们这样做。

一个例子是，家里有孩子的父母经常错过养老金储蓄，伴侣可以代表他们向养老金缴纳 3,600 英镑（如果限额提高，则更多）。

这样的规则改变可能有助于缩小“养老金性别差距”，因为养老金储蓄受到不利影响的往往是母亲，而不是父亲。

3,600 英镑的限额可能会提高到多少？

目前尚不清楚这个限制应该是多少，是否有“正确答案”。

一项简单的措施，而且可能不会让财政部在额外税收减免上花费太多，就是将其恢复到引入时的实际价值，然后通过年度指数化以实际价值计算。

另一种措施是将其与养老金税收减免制度中的其他限制保持一致。

我们已经为最高收入者提供了最低 10,000 英镑的年度津贴（其津贴已“逐渐减少”），并为那些开始从固定缴款养老金中提取应税现金的人提供了类似的 10,000 英镑的“货币购买年度津贴”。

如果没有收入的人的年度限额也为 10,000 英镑，就会有一定的对称性，尽管存在再次被冻结的风险。