我应该让我的第二任丈夫签署房屋契约以节省遗产税和护理费吗？希瑟·罗杰斯 回复

我的第一任丈夫去世了，我在二十多年前再婚了。我有两个孩子，我的第二任丈夫有三个孩子。

我们住的房子价值约 385,000 英镑，在我个人名下，因为它是我丈夫搬进来之前付的钱。

1. 如果我把房子放在我们两个人的名下（50/50 份额），我是否必须用他在房子中的份额来资助他未来可能有的任何护理院需求（他比我大九岁，我们都是养老金领取者）？

2. 如果房子留在我个人名下，我认为在我去世后我的遗产将收到 325,000 英镑，这是否正确？ 遗产税 津贴加上将房子留给我的两个孩子的 125,000 英镑津贴？我认为遗产不会从我丈夫的 325,000 英镑津贴中受益，因为契约上没有他的名字？

我们有足够的养老金来满足我们的日常需求，所以我的资本不会减少，除非我把它花在假期或房屋装修上。

我目前有 200,000 英镑的积蓄，所以我想看看我有哪些选择，并且希望您能提供任何指导。

希瑟·罗杰斯 回复: 许多读者都会对您有关房屋所有权、护理费用和遗产税的问题感兴趣。

由于您是寡妇，因此您已故丈夫的遗产还需要考虑其他事项。

让我们依次看看这些主题，但首先有一个关于遗产税起征点的重要问题需要澄清。

主要门槛是 325,000 英镑（一对夫妇为 650,000 英镑）的零税率，适用于整个遗产。

对于将财产传给直系后代的人，额外的住宅零税率最高可达 175,000 英镑（一对夫妇为 350,000 英镑），适用于家庭住宅。

遗产税和房屋所有权

家庭住宅仅在一位配偶或民事伴侣的名下

关于遗产税，值得注意的是，许多人担心如果财产仅在一个配偶的名下，他们将无法使用 RNRB。

他们错误地认为，如果无房配偶先去世，他们就没有任何财产可以留给后代。

但 RNRB 可以像 NRB 一样在配偶之间转让。

如果遗产符合 RNRB 的资格，那么配偶双方的津贴都可以在第二次死亡时抵消。

因此，回答你的问题，如果你现在的丈夫先去世，他的任何未使用的 NRB 和 RNRB 将转移到你的遗产中，或者如果你先死，你的将转移到他的遗产中。

联名租户，双方共同拥有该财产

配偶双方都拥有该财产，但他们共同拥有。尽管从技术上讲他们可能拥有 50/50 的股份，但实际的分割情况并没有确定，他们被视为共同拥有该财产——如果你愿意的话，可以认为他们是一个人。

第一配偶去世后，根据所谓的幸存者规则，财产自动转移给第二配偶。

遗嘱中的任何内容都无法改变这一点——生存规则凌驾于遗嘱之上。

这意味着第一任配偶去世后，无法选择如何继承财产。

如果双方之前都已结婚并且在早期关系中育有孩子，这可能会成为一个问题。

共同租户，即您各自拥有财产的特定份额

这是您各自拥有特定份额的地方，因此可以决定您去世后您的份额会发生什么，因为它不会自动传递给其他共同所有者。

如果您的财产是作为共同租户拥有的，则土地登记处会注明一项限制，其中会注明：“除非得到法院命令的授权，否则不得登记独资所有人对产生资本的注册财产（信托公司除外）的处置。”

RNRB 如何运作？

住宅零税率范围使住宅可以传递给直系后裔，即您的孩子、孙子、曾孙等 – 请参阅下面的更完整列表。

其价值高达 175,000 英镑（一对夫妇为 350,000 英镑），具体取决于房产的价值，净资产低于 200 万英镑。

对于净资产超过 200 万英镑的情况，每超过 200 万英镑，RNRB 就会减少 1 英镑，而对于净资产超过 230 万英镑的资产，RNRB 就会消失。

可以申请的最高限额等于该人传给其直系后代的房屋价值，但超过 200 万英镑的遗产津贴可能会有所减少。

合格的“住宅”是指死者作为其住所居住并包含在其遗产中的任何财产。

它不一定是他们的主要住所，也不必在指定的时间内居住或拥有，对于英国庄园，它甚至可以适用于海外房产。

然而，RNRB 只能适用于一项财产。死者拥有但从未居住过的任何财产（例如死者拥有的出租财产）都不是住宅，也不符合 RNRB 的资格。

同时，直系或直系后裔是指子女、孙子女、继子女、收养或寄养子女、死者作为监护人的子女以及所有上述子女的直系后裔。

直系后裔还包括直系后裔的配偶或民事伴侣，或者未亡配偶或民事伴侣，如果他们在死者去世时尚未再婚。

它不包括侄女或侄子或任何其他亲戚。

当某人在去世前出售、赠送或缩小到价值较低的房屋时，如果他们有资格获得缩小规模的资格，他们的遗产可能仍然能够获得住宅零利率范围。

要符合资格，必须满足所有这些条件：

– 2015 年 7 月 8 日或之后出售、赠送或缩小至价值较低的房屋的人；

– 如果他们一直保留到去世，那么以前的房子就有资格获得 RNRB 的资格；

– 直系后裔至少继承部分遗产。

您对护理费用有哪些选择？

如果另一方仍居住在家庭住宅中，无论其所有权如何，则需要照顾的配偶的护理费通常会打折。

但是，如果房产仅保留在您的名下，并且您在将来的某个时候需要照顾，那么如果您的丈夫当时不再居住在该房产中，则所有房屋都可以用来支付您的护理费用。

因此，您可以将一半的财产转让给您的丈夫，使用共同所有权安排中的租户。

然后，你们俩都可以在遗嘱中创建财产信托（终身权益）权益，这意味着你们各自拥有的一半将留给您选择的受益人。

然而，未亡配偶有权在余生中保留该财产，并且可以在终身利益信托中为财产缩减做出准备。

这些类型的信托通常被称为财产终身利息信托。

当只剩下一名配偶健在时，这种信托可以保护一半的财产，如果该配偶需要照顾，则可以评估 50% 的财产。

如果信托是为了保护配偶和受益人而设立的，那么在当地政府的护理费评估中，不太可能被视为“资产剥夺”。

它还可以防止继承权被剥夺，并保护未亡配偶的房屋不被出售或滥用。

未亡配偶去世后，信托拥有的一半财产的价值以及未亡配偶的一半财产的价值将成为其遗产的一部分，用于缴纳遗产税。

然而，受托人负责缴纳信托资产价值的任何遗产税部分。

与全权信托不同，RNRB 仍然可以对遗产提出索赔。

您和您的丈夫需要与律师讨论您的具体情况，看看这是否适合你们俩。

如果您决定这样做，他们也可以在土地注册处处理所有权变更事宜。

此外，你们俩都需要起草新的遗嘱以合并信托。

你已故的第一任丈夫呢？

如上所述，如果您现任丈夫先去世，他的任何未使用的 NRB 和 RNRB 将转移到您的遗产中。

然而，由于您的第一任丈夫去世，而您随后再婚，您的第一任丈夫也会拥有 NRB，尽管当时并不存在 RNRB。

根据他去世时发生的情况，由于 20 年前关于未使用 NRB 的规则不同，这可能会也可能不会被使用。

因此它可能仍然可以使用。

如果是，则需要仔细起草遗嘱以避免浪费。

这可能包括将家庭住宅以外的资产留给信托机构，或直接留给您的孩子。

因此，我建议与遗嘱信托和遗嘱认证律师预约。您可以在律师协会网站上找到您所在地区的律师协会。